對(duì)于許多的中小企業(yè)來說，由于發(fā)展前期比較重視企業(yè)的業(yè)務(wù)開展，而在財(cái)稅方面不夠重視，隨著經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大，許多中小企業(yè)都開始發(fā)現(xiàn)自己面臨較高稅負(fù)的問題。
中小企業(yè)稅負(fù)壓力來自于高額的企業(yè)所得稅、增值稅和股東分紅稅，由于一些企業(yè)又出現(xiàn)了缺票的情況，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)進(jìn)一步加重。
一、導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)過高的原因有哪些？
1、企業(yè)在發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)沒有注意約定發(fā)票的問題。有些業(yè)務(wù)是企業(yè)之間的口頭約定，都沒有注意向?qū)Ψ剿饕l(fā)票，這就會(huì)導(dǎo)致其中一個(gè)企業(yè)會(huì)隱瞞收入，而另一個(gè)企業(yè)會(huì)支出了相應(yīng)的費(fèi)用卻沒有取得發(fā)票，沒有相應(yīng)的發(fā)票就證明不了企業(yè)的錢是花出去了，這樣企業(yè)利潤(rùn)虛高，所得稅稅負(fù)重。
2、企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過程中，公私支付混淆。企業(yè)沒有時(shí)常注意公賬收款或者是利用公賬支付貨金，像企業(yè)一些日常經(jīng)營(yíng)的成本，沒有注意發(fā)票索取，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)日積月累企業(yè)的成本發(fā)票空缺，導(dǎo)致企業(yè)的賬面利潤(rùn)虛高。
3、企業(yè)的財(cái)務(wù)機(jī)制不健全。財(cái)務(wù)人員沒有制定好相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度，員工報(bào)銷這些沒有相應(yīng)的發(fā)票就不給報(bào)銷，必須提供相應(yīng)的發(fā)票，還有企業(yè)發(fā)票丟失這些也沒有及時(shí)處理，導(dǎo)致企業(yè)的成本發(fā)票不足，企業(yè)公轉(zhuǎn)私不合規(guī)等，都是原因。
若企業(yè)需要獲取成本發(fā)票、合理減少交稅等，可以添加下方財(cái)稅鹽究員名片，進(jìn)行合理稅務(wù)規(guī)劃。下面針對(duì)以上存在的問題，我們看看具體有哪些減少交稅的方法。
二、中小企業(yè)減少交稅的方法：
1、增強(qiáng)企業(yè)成本票管理
企業(yè)的成本與企業(yè)的納稅支出有一定的聯(lián)系，一般是成反比的。當(dāng)企業(yè)的成本增加也就意味著企業(yè)的納稅就會(huì)減少。因此，企業(yè)在控制所得稅時(shí)，可以考慮適當(dāng)增加企業(yè)成本，日常要加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門對(duì)于成本票的管理，挑選能夠提供發(fā)票的供應(yīng)商。
2、改變員工工資發(fā)放方式
對(duì)于企業(yè)來說，員工需要每個(gè)月領(lǐng)工資，工資通常由基本工資、績(jī)效工資和補(bǔ)貼等幾個(gè)板塊組成。對(duì)于這種福利，企業(yè)可以改變員工的薪酬結(jié)構(gòu)。比如企業(yè)每年需要發(fā)放的年終獎(jiǎng)，可以以雙薪工資的形式發(fā)放。這樣可以增加企業(yè)成本，在一定程度上降低企業(yè)利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅的合理控制。
3、將企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行拆分
簡(jiǎn)單來說就是成立新的主體承接業(yè)務(wù)，可以在一定程度上降低整體的稅收支出，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)利益更大化。對(duì)于納稅人來說，在進(jìn)行稅收分配后，繳費(fèi)基數(shù)會(huì)有所降低，也就是實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅會(huì)有所降低，這樣就可以合理控制企業(yè)所得稅。
4、利用園區(qū)稅收優(yōu)惠政策
園區(qū)注冊(cè)個(gè)體戶的優(yōu)點(diǎn)：
①個(gè)體戶只需繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅即可，沒有25%企業(yè)所得稅和20%分紅稅。
②申請(qǐng)核定個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅后，最終綜合稅率低至3%-4%。
③稅后利潤(rùn)可以直接轉(zhuǎn)入法人私卡自由支配，
④個(gè)體戶申請(qǐng)注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)維護(hù)、注銷等流程便捷。
這個(gè)時(shí)候，2023年稅務(wù)規(guī)劃已經(jīng)可以納入日程了，各位老板們要提前做好企業(yè)稅收預(yù)算。
